大多數財務團隊往往要到真正開始處理跨境薪酬後，才會發現當中的實際成本。薪金金額清晰明確，但疊加其上的外匯兌換成本、轉賬費用及處理成本，卻較不容易被察覺。對於需要跨越多個國家及貨幣向僱員發放薪酬的公司而言，這些成本會隨着每個出糧週期及每次進入新市場而不斷累積。
本指南將介紹向海外僱員發放薪酬的主要方式、每種方式的實際成本，以及專為跨境支付而設的基礎設施，與大多數公司初期採用的方法相比有何不同。
以下三個反覆出現的問題，往往令財務團隊措手不及。
貨幣兌換成本不易察覺，但確實存在
零售銀行在主要貨幣對上的外匯買賣差價，通常較銀行同業中間價高出 1% 至 3%。以每月 USD 5,000 的薪金為例，若以 1.5% 的差價兌換成 EUR，每次付款的成本便是 USD 75。若每月向 50 名僱員發放薪酬，單是每年的外匯成本便高達 USD 45,000，尚未計算電匯費用。由於銀行通常將差價納入報價，而不是以獨立費用列出，大多數財務團隊從未將其單獨識別為一項成本中心。
結算時間帶來薪酬發放風險
經代理銀行網絡路由的跨境電匯，通常需要 2 至 5 個工作天結算。當薪酬按每兩星期或每月發放時，若在不合適的日子發出付款，款項便可能延遲到賬。部分司法管轄區會就延遲支付薪金施加法定罰款，而在所有市場，延遲付款都會對僱員造成不便及摩擦。
傳統銀行戶口並非為此而設
從單一貨幣公司戶口，向分布於 15 種貨幣市場的僱員發放 40 筆薪金付款，意味着需要發出 40 份獨立電匯指示，而每筆付款均須單獨進行外匯兌換及經代理銀行路由。若沒有專門的財資管理基礎設施，每次出糧都會帶來沉重的人工處理負擔。
隨着海外員工人數增加，財務團隊通常會在以下三大方式之間作出選擇。每種方式在成本、速度及可擴展性方面，都有不同取捨。
銀行電匯
這是大多數公司的起點。銀行電匯會將資金直接由僱主的戶口發送至僱員的當地銀行戶口，並在過程中完成貨幣兌換。
銀行電匯普遍獲得接受，亦毋須另行設置支付平台。其取捨在於成本及處理負擔。零售銀行的外匯買賣差價通常是市場上較高的一類。代理銀行費用會在付款途中從款項中扣除，意味着僱員實際收到的金額可能少於指示付款金額。視乎目的地付款路徑而定，結算通常需要 2 至 5 個工作天。
對於偶爾進行的付款，銀行電匯尚可應付。然而，若要以多種貨幣定期發放薪酬，累積的兌換成本及人工處理負擔便會成為實際的營運問題。
名義僱主服務
名義僱主是指由第三方機構在外國司法管轄區代表公司聘用工作人員，並負責當地薪酬登記、稅項預扣、社會保障供款及合規事宜。公司負責管理工作安排，而第三方機構則管理法律上的僱傭關係。
對於希望在新市場招聘、但尚未設立當地法律實體的公司而言，名義僱主服務特別有用。雖然成本較高，但合規負擔可大幅減少。視乎司法管轄區及服務供應商而定，名義僱主服務的費用通常為每名僱員每月 USD 300 至 USD 600[1]。
名義僱主服務主要是一項合規方案。實際薪金發放的外匯兌換效率，則取決於個別服務供應商的支付基礎設施，而不同供應商之間的差異可能相當大。
跨境支付基礎設施
專門的跨境支付平台可大規模處理國際薪酬發放，並提供以銀行同業匯率作參考的外匯匯率、當地清算網絡接入及批量付款功能。這些平台不會將每筆付款逐一經代理銀行鏈路由，而是直接連接目的地市場的當地支付網絡，從而縮短結算時間，並減少中介機構收費的影響。
其取捨在於服務範圍。跨境支付基礎設施能有效處理支付及外匯層面，但不能取代僱傭法合規諮詢。採用此方式的財務團隊，仍須自行或透過其他服務供應商管理當地合規責任。
向海外僱員發放薪酬的總成本，並非只有一項，而是由四個部分組成。
外匯兌換成本是銀行同業中間價與實際套用於薪金付款的匯率之間的差價。這通常是最大的單一可變成本，亦是最常被忽略的一項，原因是它隱藏在報價之中，而不是以獨立收費列出。
轉賬費用包括匯出銀行收取的電匯費、付款途中由代理銀行扣除的費用，以及收款銀行收取的入賬電匯費。每筆交易的總額可能介乎 USD 20 至 USD 60。
合規及薪酬管理成本涵蓋管理當地登記、預扣稅計算及跨司法管轄區申報所需的時間，以及外部顧問費用。
如適用，名義僱主服務費用則代表將當地僱傭關係全面外判時，按每名僱員每月收取的費用。
對於一間在 10 個國家聘有 30 名海外僱員的公司而言，外匯、轉賬及合規成本合計後，相對於整體薪金支出會構成一項不可忽視的額外開支。清晰列出每項成本，是找出可提升效率環節的第一步。
在首次付款前正確分類工作人員
根據當地法律，某名工作人員屬於僱員還是承包商，會影響登記、預扣稅及法律風險。凡涉及重新分類風險較高的市場，應先取得針對相關司法管轄區的專業意見。
按付款量選擇付款方式
單筆承包商付款透過銀行電匯處理即可。至於每兩星期一次、涉及十多種貨幣的出糧安排，則需要具備批量付款能力及透明外匯定價的基礎設施。
將合規與支付視為兩個獨立問題
跨境支付基礎設施能解決外匯成本及結算速度問題，但不能解決僱傭法問題。兩者都需要相應方案，而所涉及的服務供應商通常並不相同。
為未來的發展作準備，而不只着眼於目前規模
五名海外僱員或許可以透過人工方式管理，但五十名則不然。連接應用程式介面並可與薪酬或人力資源系統整合的支付基礎設施，能省卻人工轉移資料的步驟，並在不增加財務團隊人手的情況下支援業務擴展。
對於需要在多個市場管理跨境薪酬的公司而言，效率問題往往集中在付款發放層面。這正是我們的全球結算方案所要處理的問題。
財務團隊可利用我們的全球結算方案，以當地貨幣向分布於 100 多個目的地的僱員及承包商發放薪酬。KVB Global 直接連接當地清算網絡，而非經代理銀行鏈路由付款；在支援的支付路徑上，這有助縮短結算時間，並可能免除會減少僱員實際收款金額的中介機構扣費。
KVB Global 提供具競爭力的外匯兌換匯率。對於每月處理多貨幣薪酬的財務團隊而言，零售銀行差價與我們具競爭力的外匯匯率之間的差距，會在整個財政年度內逐步累積，帶來更顯著的成本節省。
KVB Global 的全球結算方案亦支援批量付款，因此，即使一次出糧涉及多種貨幣的僱員，也毋須逐一發出獨立付款指示。
我們負責支付及外匯層面。僱傭法合規、稅項預扣及薪酬登記仍由公司自行負責[4]。我們的全球結算方案直接發揮作用的地方，是付款發放這個環節；對於大規模處理跨境薪酬而言，這正是傳統銀行基礎設施效率最低的部分。
立即與 KVB Global 產品專員聯絡，了解 KVB Global 的全球結算方案如何降低跨境薪酬發放的成本及複雜程度。
向海外僱員發放薪酬，最具成本效益的方法是甚麼？
並不存在適用於所有公司的單一最佳方法。對於定期進行的大批量薪酬付款，採用以銀行同業匯率作參考的外匯定價的跨境支付基礎設施，總成本通常低於零售銀行電匯。至於偶爾進行的一次性付款，銀行電匯仍然足以應付。
合適的方案取決於付款頻率、涉及的貨幣數量、目的地國家、付款金額、當地薪酬要求、外匯匯率、銀行及第三方費用，以及財務團隊能夠承受多少人工處理工作。請按自身情況比較各個方案的全包成本及適用程度。
海外薪金付款需要多久才會到賬？
經代理銀行網絡處理的銀行電匯，通常需要 2 至 5 個工作天結算。至於直接連接當地清算網絡的跨境支付平台，在支援的支付路徑上，則可能即日或於 T+1 結算。首次出糧前，請向服務供應商確認每個目的地國家的預計結算時間。
我可以用僱員的當地貨幣向他們發放薪酬嗎？
可以，而且通常是較佳的做法。以當地貨幣付款，可免除僱員一方承擔貨幣兌換風險，亦可避免收款銀行就以外幣匯入的電匯自行進行貨幣轉換。大多數跨境支付平台均支援向多個目的地以當地貨幣發放款項。
免責聲明
1. 資料來源：[名義僱主服務費用](https://www.usemultiplier.com/employer-of-record/employer-of-record-cost)
2. KVB 將在你確認交易前披露適用的 KVB 費用；如適用，第三方費用、收款銀行費用、稅項及外匯變動仍可能產生。
3. 在支援的支付路徑上，合資格付款可能於同一個工作天或下一個工作天結算，惟須受截止時間、當地清算網絡可用性、客戶認識程序及反洗錢審查，以及收款銀行處理程序所限。
4. 公司仍須自行履行相關責任，並應在適當情況下向合資格的當地顧問尋求意見。
5. 本內容僅供一般參考，並不構成法律、稅務、薪酬、僱傭、金融或投資建議。KVB 僅提供支付及外匯服務；客戶仍須自行負責僱傭、薪酬、稅務、工作人員分類及監管方面的責任。服務供應情況、支援貨幣、目的地、交付時間、匯率、費用及付款結果，會因支付路徑而異，並受適用條款、截止時間、收款銀行處理程序及合規審查所限。外匯匯率會有所波動，亦可能產生第三方費用。
